Fraude corporativo. Auditorías e investigaciones internas - curso gratuito de la Escuela Rusa de Gestión, formación 16 horas, fecha 7 de diciembre de 2023.

Fraude corporativo. Auditorías e investigaciones internas
• Proteger a la empresa del fraude corporativo.
• Tipos de fraude empresarial. Concepto de triángulo de fraude. Los escenarios más típicos de fraude corporativo por parte de empleados. Signos de fraude corporativo por parte de los empleados. Escenarios de fraude corporativo por parte de ejecutivos.

• Signos calificativos de fraude. Señales directas e indirectas de fraude corporativo. Signos de fraude corporativo identificados a partir del análisis de las relaciones con socios comerciales en el marco de las relaciones de derecho civil.
• Señales de fraude corporativo identificadas a partir del análisis del comportamiento de los empleados. El concepto de síntomas de fraude en relación con los factores humanos. Técnicas psicológicas utilizadas para calcular esquemas fraudulentos. Construir relaciones entre los empleados. Servicios y personal de seguridad para detectar y reprimir el fraude corporativo.
• Signos indirectos de fraude corporativo asociados a debilidades en el control interno (falta de separación de funciones, falta de seguridad física, falta de controles independientes, falta de autoridad apropiada, falta de documentos relevantes y registros, etcétera).
• Protección de los intereses económicos de la empresa frente a transacciones fraudulentas. Plan general de acción para combatir el fraude (prevención, detección, investigación). Identificación de posiciones en la empresa con riesgos fraudulentos. Formas clave de eliminar las oportunidades de fraude corporativo.
• Medidas organizativas, de personal y de control para prevenir el fraude corporativo. La relación entre el servicio de seguridad de la empresa y los organismos gubernamentales de investigación y aplicación de la ley en relación con iniciación de causas penales por actos tipificados en el artículo 159 del Código Penal de la Federación de Rusia (fraude).
• Procedimientos para la realización de auditorías internas e investigaciones financieras.
• Qué es una auditoría interna y en qué casos se realiza. Razones para realizarlo. Elaboración de una matriz de inspección.
• Características de la realización de auditorías internas sobre las acciones ilícitas más típicas de los empleados de la empresa. El procedimiento para la interacción entre divisiones de la empresa en el proceso de realización de una auditoría interna. Normas procesales que deben seguirse durante su implementación.
• Uso de polígrafo (detector de mentiras) al realizar investigaciones internas corporativas (inspecciones). Polígrafo de contacto o sin contacto, ¿cuál es mejor? Lado legal y organizativo del problema. ¿Es posible engañar a un polígrafo?
• Documentación de los resultados de la auditoría interna. La capacidad de utilizar los resultados como prueba de la culpabilidad del empleado. Formación y procedimientos para el almacenamiento de archivos de nomenclatura con resultados de inspección.
• Investigaciones financieras en el trabajo contractual de la empresa. ¿Qué es la contabilidad forense? Auditoría de normas para la implementación de relaciones jurídicas civiles. Análisis de instrucciones para trabajos por contrato.
• Análisis de los procedimientos de toma de decisiones en el trabajo por contrato. Métodos para calcular los signos de afiliación de los empleados de una organización con empresas que son partes en contratos.
• Recopilación y análisis de información sobre las contrapartes de la empresa para la presencia de riesgos económicos. Identificación de contrapartes dudosas, transacciones comerciales y financieras atípicas y económicamente injustificadas. Riesgos fiscales. Identificación de abusos durante licitaciones y concursos.
• Análisis documental de las relaciones de derecho civil de una empresa desde la perspectiva del cálculo de indicios de fraude empresarial. Análisis de documentos financieros desde la perspectiva de leyes empíricas (ley de Benford). Signos de falsificación de documentos.
• Análisis del sistema de adquisiciones y realidad de precios. Inspecciones (auditorías) no programadas de inventarios y bienes de la empresa.
• Examen anticorrupción de contratos. Análisis de los contratos celebrados por la empresa desde la perspectiva de los riesgos económicos, así como de la viabilidad económica.
• Controles de los empleados de la empresa que ocupan cargos con riesgo de corrupción (fraude). Análisis de las competencias y desempeño de un empleado en la empresa. Conversaciones y entrevistas.
• Experiencia internacional y estándares corporativos para proteger a las empresas de delitos financieros. Actas internacionales antifraude (Ley contra el soborno del Reino Unido, Ley sobre prácticas corruptas en el extranjero, Ley Sarbanes-Oxley).