Financiero - curso gratuito de la Escuela Rusa de Gestión, formación 250 horas, fecha: 6 de diciembre de 2023.

ACCA, MBBA, auditor en ejercicio, especialista en impuestos, finanzas, consultoría de gestión, coach empresarial

Auditor en ejercicio, asesor empresarial, miembro de la Cámara de Auditores de Moscú, Instituto de Auditores Internos, Cámara de Asesores Fiscales de Rusia.

Ph.D., consultor del gobierno de Moscú sobre optimización de procesos comerciales y desarrollo de infraestructura de TI.

Organización de servicios financieros, económicos y contables.
• CFO de la nueva era: cómo tomamos decisiones y cómo deberían ser en nuestra organización.
• Servicio financiero y económico: estructura, objetivos, función y lugar en la organización.
• Funciones y productos de los departamentos de servicios financieros y económicos: qué y para quién creamos para beneficiar a la organización.
• Fundamentos de Control Interno – una herramienta eficaz para gestionar las actividades de la organización (Modelo COSO).
• Fundamentos de Gestión de Riesgos – creación y protección de valor organizacional: COSO ERM 2017 e ISO 31000:2018.
• Fundamentos El Cumplimiento es la base para el éxito y el desarrollo sostenible de una organización y la conducta empresarial ética (ISO 37301:2021).
• Conceptos básicos del fraude corporativo: cómo no perder lo que creamos.
• Ciclos de operaciones contables y componentes del capital de trabajo: diagramas de procesos comerciales, sistemas de control interno y sistemas de gestión, riesgos de fraude, cumplimiento y ética de las relaciones comerciales.
• Comunicación eficaz: por qué es importante para los servicios financieros, económicos y contables y otros departamentos de la organización. Empleados de servicios financieros: qué competencias necesitan.
• Conceptos básicos del Cuadro de Mando Integral: cómo utilizar indicadores para gestionar una empresa y sus divisiones.

Sistema de presupuestación eficaz
• Implantación de un sistema de presupuestación en la empresa. Ciclo presupuestario general.
• Estructura presupuestaria de la empresa. Centros de Responsabilidad Financiera (FRC).
• Implementación paso a paso de un sistema de presupuestación en la empresa. Técnicas de análisis presupuestario.
• Estructura presupuestaria general de una empresa manufacturera y comercializadora.
• Aplicación de la economía unitaria en la elaboración de presupuestos.
• Aplicación de la metodología de costeo directo en la elaboración de presupuestos.
• Conformación de un presupuesto de ingresos y gastos por el método inverso.
• Identificación de limitaciones infraestructurales del modelo de desarrollo empresarial.
• Formación de un presupuesto de flujo de caja.
• Determinación de la zona de beneficio durante la elaboración del presupuesto.
• Formación de un balance de previsión.
• Normas para la planificación del presupuesto operativo.

Gestión de riesgos
• Requisitos básicos del sistema de gestión de riesgos.
• El concepto de tres líneas de defensa.
• Componentes y principios del sistema de gestión de riesgos.
• Participantes y principales elementos del sistema de gestión de riesgos.
• Identificación y formulación de riesgos.
• Métodos expertos para la identificación de riesgos.
• Análisis y evaluación de riesgos.
• Desarrollo e implementación de medidas de gestión de riesgos.
• Documentos internos en materia de gestión de riesgos.
• Formularios de reporte de riesgos.

Trabajando en la gestión de capitales
• Mejorar la eficiencia de la empresa a través de la gestión del capital circulante.
• Análisis de la eficiencia en el uso del activo circulante de la empresa.
• La relación entre el ciclo financiero (monetario) y el nivel de capital de trabajo. Gestión del ciclo financiero de la empresa.
• Un ejemplo de aumento de la eficiencia empresarial a través de la optimización del ciclo financiero.
• Analizar la capacidad de la empresa para generar flujos de caja en función de su presupuesto de flujo de caja.
• Cálculo de las necesidades de capital circulante de la empresa.
• Gestión de caja de la empresa. Garantizar la liquidez y solvencia del balance.
• Gestión de cuentas por cobrar. Uso del factoraje.
• Costo de financiación del capital de trabajo.
• Ejemplo de cálculo del coste de financiación del capital de trabajo neto.

Contabilidad de gestión: práctica de aplicación.
• Concepto, tipos y lugar en el sistema económico de la empresa.
• Objetivos de la contabilidad de gestión.
• Componentes básicos de un sistema de contabilidad de gestión.
• Interfaz de los sistemas de contabilidad de gestión con el sistema contable. Tecnología de contabilidad de gestión.
• Documentación en contabilidad de gestión.
• Creación de un sistema de reporte adecuado.
• Creación de reglamento interno que regula la contabilidad de gestión.
• Control de la contabilidad de gestión.
• Formas de mejorar la eficiencia del sistema de contabilidad de gestión.
• ¿Por qué la contabilidad gerencial es un problema para el CFO? Automatización.

Sistema de tesorería: organización, automatización y funciones.
• Organización y funciones del sistema de tesorería en la empresa.
• La Tesorería es una herramienta para la gestión eficaz de los fondos de la empresa.
• ¿Quién es el tesorero? La relación entre el tesorero y el administrador de caja y director financiero. Modelo de formulario de descripción del puesto.
• Funciones clave de la tesorería.
• ¿Es el departamento de tesorería un centro de ganancias o un centro de costos?
• Problemas de implantación de sistemas de gestión de efectivo y ventajas de controlar su movimiento.
• Organización de la tesorería en sociedades holding.
• Tesorería interna: métodos de redistribución de recursos entre unidades holding.
• Tesorería externa: métodos de organización del trabajo en las entidades financieras.
• ¿Quién tiene sentido implementar la tesorería?
• ¿Dónde empezar a implementar la tesorería?
• Etapas de trabajo para la configuración de los presupuestos intraempresariales.
• El lugar del presupuesto de caja en el sistema de presupuestación intraempresarial.
• Metodología para la elaboración de un estado de flujo de efectivo.
• Base monetaria del estado de flujos de efectivo. ¿Necesita el tesorero un estado de flujo de efectivo?
• Puntos clave del balance y cuenta de resultados de ODDS.
• Técnicas de elaboración de estados de flujos de efectivo utilizando métodos directos e indirectos de acuerdo con normas internacionales (NIIF-NIIF).

Manejo de costos
• Gestión de costes y eficiencia empresarial
• Niveles de gestión de costes
• Clasificación de costos
• Costeo del producto
• Decisiones de gestión de costes y gestión operativa.
• Métodos de optimización de costos

Modelo financiero
• Contabilidad de Gestión.
• Economía unitaria.
• Tres formas principales de modelo financiero.
• Estado de pérdidas y ganancias (P&L).
• Ganancia.
• Costos (fijos y variables, directos e indirectos).
• Objetivos de la OPU.
• Diligenciar y mantener los Procedimientos Operativos.
• Rentabilidad.
• Tipos de beneficio.
• Ejemplos de relleno.
• Balance (BB).
• Equilibrar objetivos.
• Activos y pasivos.
• Liquidez.
• Ejemplos de relleno.
• Estado de Flujo de Efectivo (CFS).
• Objetivos de ODDS.
• Planificacion Financiera.
• Calendario de pago.
• Actividades operativas de la empresa.
• Actividades de inversión de la empresa.
• Actividades financieras de la empresa.
• Ejemplos de relleno.
• El ROE es el principal indicador para el propietario de la empresa.
• Errores típicos.
• Plantillas, ejemplos, fórmulas y su análisis.
• Recomendaciones y trucos de vida de la experiencia personal.

Controlador
• Controller como navegador corporativo y conciencia económica.
• La “segunda” opinión, un sistema de equilibrios organizativos y el principio de los “4 ojos”. El controlador es como un navegador corporativo, copiloto y conciencia económica.
• Opciones para el diseño organizacional del control. Separación de la funcionalidad de contralor y director financiero. "Pecados capitales" del controlador.

Requisitos modernos para las competencias del controlador.
• Características del control en diferentes culturas corporativas. ¿Comando y control o sistema autoorganizado? “Sustitutos” organizacionales de la función de control.
• Gestión por objetivos y benchmarks.
• Visualización y “digitalización” de la estrategia de negocio: finanzas - clientes - procesos - personal. “Paneles de control” para propietarios, para el director general, para gerentes clave (funcionales).
• Sistema de indicadores de control (KPI) – niveles estratégico y operativo. Descomposición de objetivos e indicadores: empresa – división – cargo.
• Contabilidad de gestión y reporting.
• Ratio (números) y Emotio (visualización) en informes de gestión.
• Centros de responsabilidad financiera (centros de costos – centros de ganancias – centros de servicios) y precios internos.
• Evaluación de la rentabilidad de productos y clientes (matriz producto-cliente).
• Presupuesto flexible.
• Beyond Budgeting es una alternativa a la elaboración de presupuestos tradicional.
• Presupuesto “rodante” y flexible. Sistema corporativo de normas y límites.
• Habilidades blandas del controlador.
• Comunicación del responsable del tratamiento con directivos y compañeros de diversos psicotipos.

Gestión del valor empresarial y valoración de pequeñas y medianas empresas en Rusia.
• El concepto de gestión basada en valores. Conceptos básicos.
• El valor de las empresas públicas y el valor de las medianas y pequeñas empresas. Análisis comparativo. Multiplicadores de valor.
• Factores de creación de valor para las pequeñas y medianas empresas en Rusia.
• Análisis de casos de valor creado y no creado de pequeñas y medianas empresas.
• Efecto económico de fusiones y adquisiciones.
• Concepto de beneficio económico. El beneficio económico como condición para la creación de valor empresarial.
• Valoración de empresas. Enfoques y métodos básicos.
• Valoración de empresas. Enfoque de ingresos.
• Razones para vender pequeñas y medianas empresas, peculiaridades del comportamiento de los vendedores. Riesgos al vender un negocio.
• Preparación para la venta de pequeñas y medianas empresas. Etapas de la transacción. Esquemas financieros y legales de transacciones.

Planificación fiscal. control fiscal
• Cambios importantes en la legislación de control tributario en 2019.
• Derechos de la Oficina del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia como autoridad fiscal superior en relación con la Inspección del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia.
• Auditoría fiscal repetida.
• Derechos de los contribuyentes.
• Solicitud por parte de las autoridades tributarias de documentos a los contribuyentes.

Análisis de negocio: usuarios clave, preguntas, formularios de informes. Análisis de beneficios y eficiencia.
• Análisis de negocio: usuarios clave, preguntas, formularios de informes. Análisis de beneficios y eficiencia.
• Análisis de flujo de caja y eficiencia.
• Tipos de análisis y su aplicabilidad. Indicadores clave de rentabilidad y rentabilidad.
• Indicadores utilizados para analizar el mercado, los clientes y los procesos de negocio.
• Análisis de personal. Análisis de la relación Costo-Volumen-Beneficio (análisis C-V-P)

Justificación y evaluación de proyectos de inversión.
• Introducción al análisis de inversiones.
• Plazo del proyecto.
• Valor temporal del dinero.
• Retorno de la inversión, determinación de la tasa de descuento del proyecto.
• Procedimiento de evaluación de iniciativas de inversión.
• Justificación estratégica del proyecto.
• Plan de ejecución del proyecto como base del modelo financiero.
• Indicadores de eficiencia económica del proyecto.
• Fuentes de financiamiento y su impacto en el desempeño del proyecto.
• Análisis de riesgos de proyectos, tomando decisiones de inversión teniendo en cuenta los riesgos.

Planificación empresarial
• Público objetivo del plan de negocio.
• Resumen del plan de negocio.
• Acerca de los iniciados.
• Descripción de la empresa – misión y valores.
• Descripción de la empresa – historia y posición actual.
• Descripción de la empresa – estructura organizativa.
• Descripción de la empresa – modelo de negocio.
• Descripción del mercado y entorno.
• Descripción de los competidores.
• Análisis FODA.
• Análisis PESTLE.
• Planificación estratégica.
• Errores típicos en la planificación estratégica.
• Plan operativo.
• Distribución de ventas).
• Implementación del plan.
• Descripción de riesgos.
• Plan financiero.
• Descripción del comando.
• Memorándum de inversión.
• Análisis de materiales y enlaces adicionales.

Modelado en los negocios: modelos de negocio y financieros.
• Plan de negocio/modelo de negocio.
• El modelo de negocio de Osterwalder.
• Aplicación de la simulación.
• Análisis de riesgos del proyecto.
• Estructura de presentación del proyecto.

Auditoria interna y control
• Auditoría interna en el sistema de control interno y gestión de riesgos.
• Organización de la auditoría interna.
• Etapas de la auditoría interna.
• Controlar.

Gestión de la liquidez. Capital de trabajo
• Trabajando en la gestión de capitales.
• Falta de capital de trabajo y exceso de existencias. Control sobre la rotación de inventarios.
• Gestión del flujo de efectivo.
• Préstamos bancarios y gestión de riesgos financieros.