¿Qué impuestos y primas de seguros de pago SP
Su Obra Programa De Educación / / December 19, 2019
¿Qué impuestos a pagar, SP
Por qué y cuánto usted tiene que pagar el empresario depende del sistema fiscal.
sistema de impuestos generales
DOS (o OCHO) - el impuesto por defecto del sistema. El empresario puede cambiarlo a un simplificados (STS), en caso de escritura en el aviso de impuestos. Pero la transición a la USN está prohibido, si IP es más de 100 empleados y unos ingresos anuales de más de 150 millones de dólares, o los activos fijos netos más de 100 millones de dólares, - explicó el abogado principal de las Oficinas de Derecho Europeo Alexey Tarasov.
IP en pago regular siguientes impuestos:
- Impuesto sobre la renta personal - 13%, a excepción de ciertaEl artículo 224 del Código Tributario. las tasas de impuestos tipos de ingresos. La base gravable en este caso sólo se beneficiará. Para su determinación de la cuantía de los ingresos deducidos del costo de hacer negocios. Si los residuos no puede confirmar los documentos, la deducción profesional será igual al 20%. Se pueden usar otras personas físicas disponibles deducciones fiscales - la compra de la vivienda, el tratamiento o la formación. El impuesto se pagará dentro de los anticipos tres años, el saldo pagado antes del 15 de julio del año siguiente.
- impuesto al valor agregado en la venta de bienes y servicios sobre los bienes importados desde el extranjero, y así sucesivamente - en función de su tipoEl artículo 164 del Código Tributario. las tasas de impuestos 0, 10 o 20%. IVA se paga en el trimestre actual de la anterior. La cantidad total se divide en tres partes y se paga mensualmente hasta el día 25.
- impuestos a la propiedad, si hay - no más de 2,2%, la tasa varía según la región. Es necesario pagar antes del 1 de diciembre de la notificación del impuesto.
- Transporte y terrestres impuestos - tasas son establecidas por las autoridades locales. Ganar dinero como sea necesario hasta el 1 de diciembre.
sistema fiscal simplificado
STS le permite seleccionar, como un empresario quiere pagar impuestos:
- 6% de todos los ingresos;
- 15% de la diferencia entre los ingresos y los gastos (pero no menos de 1% de los ingresos).
Las regiones pueden reducir las tasas para todos SP o para actividades individuales. Además, se proporcionan las vacaciones fiscales para los nuevos empresariosEl artículo 346.20 del Código Tributario hasta dos años, cuando los impuestos no pueden pagar nada en absoluto. Pero sólo pueden tomar ventaja de los hombres de negocios que trabajan en ámbitos industriales, sociales, científicas, así como la prestación de servicios domésticos a la población.
El impuesto se paga trimestralmente sobre el sistema tributario simplificado - a más tardar el día 25 del mes siguiente al período declarado. Se hace una excepción sólo para el pago final, que debe introducirse a más tardar el 30 de abril del año siguiente.
Tenga en cuenta que el pago de 6% sobre todos los ingresos transmisor puede restarse de la cantidad de las primas de impuestos pagados - en su conjunto, si no asalariados empleados, o no más de 50%, si es que existen.
Digamos que usted está trabajando solo, consiguieron un cuarto de 1 millón de rublos, y el Estado debe pagar 60.000 rublos. En este caso, el pago de las primas de seguro en la cantidad de 9050 rublos. De acuerdo con ello, la necesidad de pagar sólo alrededor de 50 950 rublos.
El sistema de patentes de los impuestos
PSN sólo está disponible para algunosSección 346.43 Código Tributario. disposiciones generales actividades. Entre ellos, por ejemplo:
- reparación, limpieza, pintura y coser los zapatos;
- servicios de peluquería y de belleza;
- la limpieza en seco, pintar y de lavandería;
- fabricación y reparación de artículos de mercería de metal, llaves, placas de circulación, las señales de tráfico.
Por otra parte, una SP puede ser varias patentes. Para ir al sistema fiscal de la empresa debe ser de al menos 15 empleados y unos ingresos anuales totales de menos de 60 millones.
Empresario compra una patente para un determinado tipo de actividad, y todos los demás no es necesario para pagar impuestos. Sin embargo, las primas de seguro no está exento.
El coste de una patente es establecida por las autoridades regionales sobre la base de los ingresos medios de los negocios en esta área. Condiciones de pago dependen del período de validez.
- Si la patente se emite por menos de 6 meses, el dinero hizo mientras que él actúa en un solo pago.
- Si una patente se emite por un período de más de 6 meses, un tercio de los gastos a dentro de los 90 días de su recepción, el equilibrio - antes del final del.
La patente concedida sólo dentro del mismo año calendario, por lo que en mayo recibió 12 meses no funcionará - hasta el 31 de diciembre de máx.
El impuesto unificado sobre la renta imputada
UTII se aplica sólo a ciertosEl artículo 346.26 del Código Tributario actividades, tales como los hogares y los servicios veterinarios. Hay otras condiciones:
- menos de 100 empleados;
- SP no arrienda servicio de la gasolina y gas;
- las actividades realizadas en el marco del acuerdo de asociación o de gestión de la confianza;
- empresario no está en Moscú - la UTII de capital no se aplica en el año 2014.
UTII se calcula mediante una fórmula que tiene en cuenta la complicada área de ventas, número de empleados, y así sucesivamente. Se ve así:
UTII = ingreso imputado * tasa de impuestos - Las primas
La tasa de impuestos a nivel federal es del 15%Sección 346.31 Código Tributario. tasa de impuestoSin embargo, las regiones pueden reducirlo. Las primas de seguro más hablar más. Queda por entender lo que el ingreso imputado. También existe una fórmula para ello.
WD = Básico rendimiento * Tarifa física * * K1 K2
indicadores físicosEl artículo 346.29 del Código Tributario aquí - el número de empleados, metros cuadrados, o cualquier otra cosa que el Estado considera importante para ciertas actividades. rendimiento de base - los ingresos imputados a partir del índice físico, una cantidad provisional de que el empresario será capaz de hacer con la ayuda de un empleado, por metro cuadrado, y así sucesivamente. K1 y K2 - coeficientes. K1 se establece en el nivel federal, en 2019 es igual a 1,915Federación de Rusia Orden del Ministerio de Desarrollo Económico del 30/10/2018 número 595 "Sobre el establecimiento del coeficiente deflactor de 2019". K2 es fijado por las autoridades locales.
UTII paga trimestralmente, a más tardar el día 25 del mes siguiente al período declarado.
impuesto agrícola unificada
UAT es adecuado para aquellos que cultivan, procesan y venden productos agrícolas. Para calcularlo, las ganancias menos pérdidas y las pérdidas de años anteriores se multiplica por la tasa de impuestos. Por defecto, es del 6%, pero las regiones se puede reducir a cero.
Impuesto se paga en dos etapas:
- anticipar el pago de la primera mitad - hasta el 25 de julio;
- pago al final del año - hasta el 31 de marzo.
Además, los empresarios a UAT deben pagar el IVA (más detalles acerca de este impuesto fueron señalar sobre el sistema fiscal común).
El cual las primas de seguro a SP pago
Las primas de seguros de seguro obligatorio de vejez
Estas contribuciones constituyen la futura retirada de empresarios. Su tamaño dependeEl artículo 430 del Código Tributario en año, y los ingresos.
Si el ingreso es inferior a 300 000 por año, el fondo de pensiones transferido a una cantidad fija:
- 2019 - 29 354 rublos;
- 2020 - 32 448 rublos.
Si se las arregló para ganar más, a la cantidad fija que se añadió 1% de la diferencia entre los ingresos reales y 300 000 rublos. Por ejemplo, 500 000 para 2019 tendrá que pagar tanto:
29 354 + 1% (500 000 - 300 000) = 31 354 rublos.
Al mismo tiempo las primas de seguro para el OPS es el límite. En 2019 fue 234,832 rublos, en 2020 - 259 584 rublos. Esa cantidad de SP no tomó incluso a muy altas ganancias.
Las primas de seguro para el seguro médico obligatorio
Estas contribuciones hacen posible la recepción de los servicios médicos sin costo adicional en virtud de la política de la MLA. Su tamaño es fijo:
- en 2019 - 6884 rublos;
- 2020 - 8426 rublos.
A medida que las primas salariales FE
SP calcular de forma independiente y las primas salariales. Hay que hacerlo antes del 31 de diciembre de este año, si el ingreso es inferior a 300.000, o hasta julio de 1 año siguiente, si hay más. Vale la pena señalar que las contribuciones fijas se pagan incluso con cero ingresos y la ausencia casi total de la actividad. Se hace una excepción si el empresario no funciona, debido a que:
- pasa el servicio militar;
- cuidado de un niño de hasta 1,5 años, o para una persona con discapacidad del primer grupo, o para un niño discapacitado, o un hombre de más de 80 años de edad;
- Se trasladó después a su marido-soldado en la zona a la que no era posible el trabajo;
- Es el extranjero debido al esposo del trabajo en las misiones diplomáticas, oficinas consulares de la Federación Rusa o una organización internacional (una lista deResolución del Gobierno de RF 10 de abril de 2014 N 284 última fijada por el gobierno).
Para evitar legalmente el pago de las contribuciones deben ser enviadas a la autoridad fiscal en que la aplicación apropiada y documentos contables que prueben que tiene tal derecho.
Si la IP no se trabajó todo el año, el importe de las primas de seguro se calcula en función del número de meses efectivamente trabajadas y los días no están completamente trabajaron mes. Tras la terminación de la actividad empresarial que pagar las contribuciones necesarias durante 15 días a partir de la fecha de baja en el registro en el impuesto.
Para informar al impuesto sobre la introducción de las primas de seguro no es necesario.
¿Qué impuestos y primas necesarias para PI de retribución entre trabajadores
Impuesto sobre la renta personal
PIT es del 13%. se le acusa en los ingresos empleado y se deducirán de la cantidad que debe recibir.
Por ejemplo, en virtud de un contrato de trabajo el salario de los empleados es de 30 000 rublos por mes. En consecuencia, en sus brazos, que va a recibir a 30 000 - 13% = 26 100 rublos. A 3 900 rublos serán transferidos a la cuenta del IRPF.
Vale la pena señalar que el impuesto sobre la renta no se cobra sobre ciertos pagosEl artículo 422 del Código Tributario. Estamos hablando principalmente acerca de la compensación, la ayuda financiera y los pagos de favor.
Impuestos transfiere al día de pago o al día siguiente.
primas de seguros
Las contribuciones también se pagan sobre todos los ingresos del empleado, pero no deducidos de ellos. Estas cantidades son el empleador tiene que pagar por su cuenta. constituyenEl artículo 425 del Código Tributario. Las tasas de las primas de seguros:
- en el seguro obligatorio de pensiones - 22%;
- para el seguro de enfermedad obligatorio - 5,1% (1,8% para permanecer temporalmente en la Federación de Rusia de los ciudadanos extranjeros y los apátridas);
- seguro social obligatorio (en caso de enfermedad o maternidad) - 2,9%;
- sobre el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales - 0,2-8,5% dependiendoLa ley federal de 22.12.2005 N 179-FZ de la clase de agente de riesgos profesionales.
Una vez que los ingresos anuales de un empleado alcanzará 1.15Decreto del Gobierno de RF 28/11/2018 N 1426 millones de las ganancias posteriores necesidad de enumerar sólo el 10% del fondo de pensiones. Las contribuciones al Fondo de Seguridad Social se realizan después de las tiras en 865 000. Estos indicadores son introducidos para 2019.
En 2020, según los datos preliminaresProyecto de Decreto de la Federación de Rusia "Sobre el valor límite de la base para calcular las primas por obligatoria la seguridad social en caso de incapacidad temporal y maternidad y el seguro obligatorio de pensiones el 1 de enero, 2020 ", Los valores límite serán 1.292 millones de rublos para el seguro de pensiones y 912 000 - para lo social. Además, el SP puede reducir las cotizaciones al seguro social obligatorio en el importe de los pagos a los empleados de baja por enfermedad y en relación con maternidad. Y para algunas categorías de contribuyentes se proporcionan reducidaEl artículo 427 del Código Tributario las tasas.
Enumerar las primas requeridas antes del día 15 del mes siguiente a aquel en que el trabajador haya recibido el pago.
En la transferencia de las contribuciones de los empleados es necesario informar trimestralmente al Servicio Fiscal de la Federación. Dispone de 30 días después del final del período contable.
Donde a pagar impuestos y primas de seguros
2017La ley federal de 07.03.2016 número 243-FZ empresarios año pagos directos de impuestos, primas para ellos mismos y empleados en la inspección tributaria. Los FTS distribuir el dinero en su cuenta.
recordar que
- El empresario paga impuestos de acuerdo con su sistema elegido de los impuestos.
- También se requiere que las primas de remitir por sí mismos. Excepción - si dejara de actividades para una buena causa. Lista de motivos definidos en la ley.
- Si el SP tiene empleados, debe pagar por ellos, las contribuciones de impuestos y seguros personales.
- Cuando paga impuestos y primas de seguros son tantos matices. El exceso de actuar sin el estudio de las leyes. Utilice la información de este artículo para entender, donde en su investigación para avanzar, mejor contratar a un buen contador.
véase también💲🤑💸
- PI o por cuenta propia: lo que decide quedarse en el negro
- Como IP retirar dinero de la cuenta, para no ser bloqueado
- Cómo pagar menos impuestos
- A medida que las pequeñas y medianas empresas a obtener el apoyo del Estado
- Como registrar automáticamente Ltd.